Sandwich generation merupakan generasi yang hidupnya terjepit di antara dua generasi dan masih menanggung beban untuk memikirkan kehidupan generasi lainnya, sehingga terkadang kebutuhan untuk berinvestasi terhadap diri mereka sendiri pun kadang terabaikan.
Data BPS tahun 2017, menunjukkan persilangan trend jumlah penduduk balita vs lansia. Harapan usia yang semakin meningkat menyebabkan generasi sebelum kita akan kehabisan tabungan pensiun mereka sehingga akan bergantung pada anak dan bergantung pada subsidi dari “negara” yang sumbernya pajak dari generasi pekerja taat pajak. Di sisi lain generasi sandwich banyak menunda menikah dan/atau mengurangi jumlah anak karena kadang membantu orang tua mereka untuk menanggung biaya pendidikan adik-adiknya yang masih sekolah, atau orang tua dalam keadaan sakit yang berkepanjangan yang menguras tabungan pensiun.
Jika dulu cukup salah satu saja yang bekerja, kini semakin banyak suami istri keduanya perlu bekerja untuk meringankan beban. Kesulitan untuk menabung guna membeli rumah dibantu dengan tinggal di PMI (Pondok Mertua Indah) untuk sementara waktu hingga cukup tabungan untuk membeli rumah dan mengurangi beban biaya yang tidak perlu seperti jasa penitipan anak maupun biaya membersihkan dan merawat rumah.
Salah satu bentuk tunjangan yang diberikan bagi golongan lansia berupa bantuan iuran jaminan kesehatan melalui BPJS Kesehatan. Mayoritas lansia saat ini termasuk dalam kategori miskin dan rentan miskin akibat tidak memiliki tabungan yang cukup untuk membayar pengobatan saat sakit.
Bentuk subsidi lainnya cukup beragam, mulai dari fasilitas panti jompo yang dikelola pemerintah, layanan publik seperti pengurusan administrasi maupun transportasi tidak dikenakan biaya atau mendapat potongan harga. Hal ini diatur dalam Undang-undang Kesejahteraan Lanjut Usia No 13 tahun 1998 dan lebih lanjut dalam PERMENSOS no. 5 tahun 2018 tentang Standar Nasional Rehabilitasi Sosial Lanjut Usia.
Saat ini jumlah lansia sekitar 23 juta dan akan naik dua kali lipat menjadi 45 juta pada 2035, tentunya beban subsidi ini akan semakin hebat dan akan memberikan tekanan pajak yang semakin besar bagi generasi pekerja yang membayar pajak dalam 15 tahun mendatang
Jika tidak diperhitungkan dengan matang, generasi sandwich akan kesulitan untuk menyisihkan tabungan untuk dirinya sendiri saat mereka menjadi Lansia karena pada saat mereka menyokong orang tua, beban untuk membesarkan anak juga akan semakin tinggi karena biaya pendidikan dan kesehatan meningkat jauh di atas kenaikan pendapatan atau inflasi. Data BPS 2017 menyatakan 1 dari 4 lansia masih perlu bekerja berlebihan, dan rasio ini nampaknya akan semakin besar saat generasi sandwich menjadi lansia dan berpotensi tidak pernah merasakan pensiun yang “utuh” karena terpaksa harus bekerja jika masih sehat untuk memenuhi biaya hidup di hari tua.
Program Pensiun merupakan sebuah program yang bekerja melalui sistem subsidi pajak. Maksudnya semakin besar tabungan dikelola melalui program pensiun, semakin besar juga potensi potongan pajak yang diterima oleh generasi sandwich ini. Ada 3 aspek subsidi pajak yang diberikan oleh generasi sandwich yaitu :
1. Saat menyisihkan penghasilan sebagai iuran pensiun
Jika anda melaporkan SPT tahunan, akan ada satu bagian jumlah iuran pensiun yang mengurangi pendapatan kotor tahunan yang akan diperhitungkan sebagai penghasilan kena pajak. Benar seluruh penghasilan anda yang disisihkan dalam sistem pensiun tidak dipotong pajak. Beda halnya dengan konsep anda membeli produk investasi dari gaji yang diterima dalam rekening bank, maka investasi tersebut adalah bagian dari penghasilan anda yang sudah dipotong pajak.
Contoh berikut menggambarkan rasio pajak menabung pensiun vs tidak menabung pensiun serta selisih dari penghasilan yang langsung menjadi investasi.
Karyawan A dengan penghasilan bulanan 16 juta dan mengiur 10% dari penghasilan bulanannya, maka karyawan A akan menerima subsidi pajak sebesar 1.1% atau setara 2.6 juta per tahun. Subsidi pajak ini semakin meningkat sesuai dengan besar iuran pensiun yang disisihkan dan tingkat penghasilan yang diterima seseorang.
2. Saat tabungan pensiun di investasikan
Saat ini investasi melalui deposito dan obligasi, hasil investasi dari kedua instrument ini dikenakan pajak sebesar 20%. Keuntungan tabungan pensiun adalah hasil investasinya bebas pajak, jadi 20% dari hasil investasi ini tetap berada dalam tabungan pensiun anda dan akan diinvestasikan kembali untuk periode berikutnya. Dalam jangka panjang subsidi pajak ini akan memberikan dampak yang sangat signifikan pada tingkat akumulasi tabungan pensiun.
Contoh di bawah menggambarkan potensi selisih subsidi pajak dari akumulasi tabungan pensiun.
Jika investasi tabungan pensiun sebesar Rp. 10 juta memberikan hasil investasi rata-rata 8% sebelum pajak akan memperoleh tambahan lebih dari 21 juta dalam 25 tahun dibandingkan dengan melakukan investasi yang sama diluar program tabungan pensiun.
3. Saat manfaat pensiun dinikmati
Tahukan anda jika akumulasi tabungan pensiun diberikan subsidi pajak yang sangat besar jika dibandingkana manfaatnya langsung dibayarkan oleh perusahaan. Sebagai contoh jika manfaat pensiun Rp. 1 milyar, selisih pajaknya sebesar 12% sesuai perhitungan dalam tabel berikut.
Dengan selisih pajak yang sangat besar ini, sebenarnya sudah mulai banyak generasi sandwich mengharapkan tabungan pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun yang berhak memfasilitasi subsidi pajak atas manfaat pensiun ini yaitu dikenal dengan DPPK maupun DPLK.
Jadi jika digabungkan ketiga komponen subsidi ini melalui program Dana Pensiun, akan memberikan perbedaan yang sangat signifikan atas jumlah yang akhirnya bisa dinikmati sebagai manfaat pensiun di hari tua.
Sebagai bagian dari sandwich generation, kita tidak bisa menghidari tanggung jawab untuk mendukung orang tua dan anak secara aktif baik finansial maupun non-finansial. Namun jangan lupakan diri kita saat berada dalam posisi sebagai orang tua agar tidak mengulangi kesalahan yang sama dengan generasi diatas kita dengan mulai mengurangi beban untuk generasi dibawah kita melalui program pensiun dan subsidi pajak yang diberikan melalui sistem tersebut.
Agar bisa menjadi generasi sandwich yang tetap lezaaat saat menginjak hari tua, ayo kita gunakan bahan-bahan saus dan lapisan keju yang diperoleh melalui subsidi dan insentif perpajakan dalam sistem pensiun. Jadi diharapkan masa tua generasi sandwich akan tetap lezaat hingga akhir hayat dan memutus mata rantai generasi sandwich berikutnya.
GDe
27 September 2019